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子供がアルバイトで103万を超える時の扶養と家計の影響

   

子供がアルバイトで103万を超える時の扶養と家計の影響

子供がアルバイトで103万円以上稼ぐと扶養から外れしまうことをご存知ですか?

子供が扶養から外れることで、税金や控除など家計全体に悪影響を与えてしまうことも…

子供がアルバイトを始める時には家族でしっかりと扶養や収入について話し合いをしておきましょう!

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子供がアルバイト収入で103万を超えると扶養から外れる!?

学生でも年収によって扶養控除が適用

所得税や住民税の計算をする時、養っている家族が何人いるかで税金が考慮されています。

いわゆる人的控除といわれるもので、扶養家族が多いほど税金が安くなるというものです。

人的控除には、配偶者に適用される「配偶者控除」、扶養親族に適用される「扶養控除」があります。

これらはいずれも給与所得であれば年収103万円以下の配偶者や親族であれば適用されます。

給与年収が103万円以下の子どもを扶養していれば、扶養家族としてカウントできるのです。

その結果、父(もしくは母)の所得税や住民税は安くなります。

16歳から扶養控除、19歳から23歳なら特別な控除が

この扶養控除、平成23年分以後に改正されました。

子どもが16歳未満なら、扶養控除はなく、16歳より扶養控除が認められるようになりました。

また19歳以上23歳未満の扶養家族は「特定扶養親族」として、更に多くの控除が認められます。

この特定扶養親族は、その年の12月31日時点での子どもの年齢で判断されます。

この控除ですが、子どものバイトが給与年収103万円を超えた段階で適用されなくなります。

引用元-学生のアルバイト、年収103万円に注意! [仕事・給与] All About

子供がアルバイト代で103万超えた時の影響は…

■父親側への影響

  • 扶養控除のあり・なし → 所得税・住民税の増減(子供の年収103万円~)
  • 会社からの家族手当 → 給与手当の増減(会社による)

■学生本人への影響

  • 所得税の発生(年収130万円~)
  • 住民税の発生(自治体による)
  • 父親の健康保険からはずれるかどうか(年収130万円が見込まれる場合)

こちらの金額はあくまで目安ですので、所得税は勤労学生控除の適用有無や生命保険料控除の有無などによっても違ってきます。

また、父親の税金負担がどのくらい違ってくるかは、会社員か自営業かにもよりますし、収入レベルに応じた税率でも違ってきますので、一概には言えません。

仮に、父親の年収が何千万円もあり、最高税率45%の高額納税者であった場合、扶養控除のあるなしにより、所得税だけで28万円ぐらいの違いが出てくることもあります。

けれども、一般的なサラリーマンは税率20%程度ですので、この場合は12万円程度、さらに年収の低い税率10%の場合は6万円程度の違いになるはずです。

(※正確な金額ではありませんので税務署にてご確認ください。)

また、住民税も増えたり、会社からの扶養手当がなくなったり、あるいは父親の健康保険の加入要件からはずれ、自分で加入する必要が出てくるとさらに大きな影響が出てくる可能性もあります。

引用元-学生のバイト収入にもある103万円の壁

子供がアルバイト代で103万以上稼ぐとどうなる…

アルバイト収入が103万円超〜124万円以下

  • 学生本人の所得税・住民税(所得割)はかからない。
  • 親の所得税・住民税に影響を及ぼす

年齢が16歳以上23歳未満の子供を養っている親は、所得税の特定扶養親族として63万円(住民税では45万円)の所得控除を受けています。この所得控除により、税金が本来よりも少なくなっています。親の所得税率が10%であれば(年収ー所得控除の金額の水準によって税率が変わります)、子供が特定扶養親族から外れることで、所得税約6万円・住民税約4万円(住民税の税率は10%で一定です)が多くなってしまいます。

引用元-アルバイトを始める子供と話し合っておくこと「税金の仕組み」

アルバイト収入が124万円超〜130万円以下

  • 学生本人の所得税はかからない。
  • 学生本人の住民税(所得割)がかかる。

アルバイト収入が給与所得控除65万円+勤労学生控除27万円+住民税の基礎控除33万円の合計を超えるので住民税を納める必要があります。

住民票がある市町村の住民税がかかります。

翌年の6月ごろに市町村から住民税の通知が送付されてきます。

  • 親の所得税・住民税に影響を及ぼす

    引用元-アルバイトを始める子供と話し合っておくこと「税金の仕組み」

  • アルバイト収入が130万円超

    • 学生本人の所得税がかかります。

    アルバイト収入が給与所得控除65万円+勤労学生控除27万円+所得税の基礎控除38万円の合計を超えるので所得税を納める必要があります。

    月々天引きされている所得税で足りる場合が多いですが、足りない場合は、12月〜翌年2月のうちいずれかのタイミングの給与で天引きされます。

    引用元-アルバイトを始める子供と話し合っておくこと「税金の仕組み」

    子供がアルバイト代で103万稼ぐ前に注意しておく事

    1. 複数のバイト先で収入をもらった場合は?
    2. A.1年間のトータルのバイト代を合算します。

    3. 黙っていたらどうなるの?
    4. A.2016年からはマイナンバー制度が実質的に利用されるようになります。

      これまでは2か所でバイトを分けるなどしてバレなかったケースもあるかもしれませんが、今後はより捕捉されやすくなるはずです。

    5. どんな収入であっても103万円が壁になるの?
    6. A.給与所得の場合のみです。それ以外の収入がある場合は異なります。

      たとえば、雑所得などは必要経費は差し引くことができますが、そうした経費がない場合は収入=所得となります。

      この場合は年間に38万円以上の収入があると扶養から外れます。

    引用元-学生アルバイト代103万円の壁と両親の扶養から外れる問題

    バイト以外の収入もある場合、その収入が10万円以下でバイト収入との合計が130万円以下でなければ勤労学生控除は受けられません。

    また、全額をバイト以外で稼いだ場合はこの勤労学生控除がない上給与所得控除もないので、所得税は38万円、住民税は33万円を超えて稼ぐと課税されることになっているので、注意してください。

    引用元-【子供が扶養から外れる条件】バイトし過ぎが家計に悪影響に!?|UpIn[アップイン]

    子供がアルバイト代で103万を超えても学生なら控除が受けられる!

    「103万円の壁」について、他の投稿者からは、「103万円を超えてもごまかせる」といった指摘もあったが、実際はどうなのだろうか。

    「給与の支払者は、毎年1月に給与受給者の住む市町村に給与支給額を報告します。2か所で働いていても市町村でそのデータは合算されますし、税務署も把握します。

    つまり、アルバイト収入を合算して103万円を超えれば、親が働く会社に税務署から通知が送られ、後から追加で税金を徴収されることになります」

    ごまかそうとしても、ばれてしまう可能性が高いというわけだ。

    「そうですね。ただ、投稿者は103万円の制度を『糞制度』と憤っているそうですが、逆に学生の場合には、勤労学生控除という『神制度』もあります。

    この27万円の控除により、親の扶養親族からは外れても本人は給与収入130万円まで非課税となります。

    話をまとめると、確かに、年間の収入が103万円を超えると、扶養控除を受けられなくなるので、親が納める税金は高くなります。

    しかし、本人(子ども)は、学生であれば130万円までは、非課税なので、税金を払う必要がありません。

    そこで、トータルでどれだけ税金の支払いが増えるのかを確認して、どれだけ働くのがいいのか、判断するといいでしょう」

    引用元-バイト学生が直面する「103万円の壁」はクソ制度?税理士が「税の扶養控除」を解説 – 税理士ドットコム

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